DIP: TOP 10 otázek o dlouhodobém investování

Co je DIP?

Dlouhodobý investiční produkt (DIP) je účet, který si můžete založit pro daňově zvýhodněné investování a spoření na stáří. Investovat můžete do akcií, dluhopisů, ETF, podílových fondů a dalších povolených nástrojů u regulovaného poskytovatele (banka, investiční společnost, obchodník s cennými papíry – tedy poskytovatele pod dohledem České národní banky).

Jak funguje DIP?

Vyberete si, kam budou vaše peníze investované. Pak do DIP posíláte vklady, pravidelně nebo jednorázově. Ty se investují do vybraných nástrojů (akcie, dluhopisy, ETF, podílové fondy) podle nabídky poskytovatele. Nejde o spořicí účet s garantovaným úrokem, hodnota investic může kolísat. Vklady nemusí být pravidelné; když si dáte pauzu, vaše dosavadní investice pracují dál.

Dlouhodobý investiční produkt – podmínky

• DIP si může založit osoba starší 18 let, a to u poskytovatele (banka, investiční společnost, obchodník s cennými papíry) zapsaného v seznamu ČNB.
• Sjednání DIP je možné od 1. 1. 2024.
• DIP se zakládá smlouvou s poskytovatelem – nejčastěji online nebo na pobočce s pomocí finančního poradce. Poskytovatel vás při sjednání ověří stejně jako u jiných finančních produktů (občanský průkaz, osobní údaje, volba investiční strategie.)
• Abyste mohli uplatnit daňové zvýhodnění, platí podmínka 120/60: Peníze můžete vybrat nejdříve po 10 letech (120 měsících) a zároveň od 60 let věku.
• Poplatky a ukončení DIP se řídí podmínkami konkrétního regulovaného poskytovatele (banky, investiční společnosti, obchodníka s cennými papíry). Při porušení podmínky 120/60 může poskytovatel účtovat smluvní poplatek a zároveň přicházíte o daňovou úlevu.

Dlouhodobý investiční produkt – poplatky

Poplatky si určují poskytovatelé (zákon je nestropuje). Setkáte se s poplatky za investiční produkty (např. správa fondu, vstupní/výstupní poplatky), výjimečně i s poplatkem za vedení DIP. Při porušení podmínek (předčasné ukončení) se kromě daňových dopadů můžou uplatnit i smluvní sankce/poplatky podle ceníku poskytovatele.

Kdy založit DIP?

DIP se vyplatí založit ve chvíli, kdy chcete dlouhodobě investovat na stáří a využít daňovou podporu, kterou stát nabízí. Zákon neurčuje žádný „ideální věk“, jedinou podmínkou je hranice dospělosti (tedy 18 let). Čím dřív začnete, tím větší zhodnocení můžete díky složenému úročení získat (v DIP se vám úročí nejen původní vložená částka, ale i úroky).

Kdy mohu vybrat DIP?

• Abyste neztratili daňovou výhodu, je třeba dodržet 120/60: Peníze můžete vybrat nejdříve po 10 letech (120 měsících) a zároveň od 60 let věku.

Při předčasném výběru musíte vrátit uplatněné daňové odpočty (dodanění) až 10 let zpětně. Výjimkou je převod celého DIPu k jinému poskytovateli.

DIP – zaměstnavatel

Zaměstnavatel může na váš DIP přispívat bez zdanění až do 50 000 Kč ročně (jde o společný limit pro všechny produkty na stáří). Pro firmu je tento příspěvek zároveň daňově uznatelným nákladem.

DIP – odpočet od základu daně

Vlastní vklady do DIPu si můžete odečíst od základu daně – až do 48 000 Kč ročně. To vám může snížit daň až o 7 200 Kč (při 15% sazbě).

• Tento limit je společný pro všechny produkty na stáří (DIP, penzijní spoření, penzijní pojištění, vybrané formy životního pojištění).
• Odpočet si můžete uplatnit v daňovém přiznání, nebo vám ho započítá zaměstnavatel v ročním zúčtování.

Příspěvky zaměstnavatele jsou také daňově zvýhodněné: nedaní se a neplatí se z nich sociální ani zdravotní pojištění, a to až do 50 000 Kč ročně. Tyto příspěvky si ale nemůžete odečíst od základu daně – odpočet platí jen na vaše vlastní vklady.

Je možné mít více DIP účtů?

Ano, můžete mít více DIPů, a to u různých poskytovatelů. Zákon počet DIP účtů nijak neomezuje. Každá smlouva má ale vlastní desetiletou lhůtu pro podmínku 120/60.

Když porušíte podmínku u jednoho z nich, vrací se daňové výhody jen za tento konkrétní DIP, ne za všechny.

DIP nevýhody

• Pokud peníze vyberete předčasně, přicházíte o daňovou výhodu a musíte vrátit (dodanit) odpočty až 10 let zpětně.
• Poplatky u DIPu nejsou zastropované – jejich výše se liší podle konkrétního poskytovatele a zvolených investic. Jedny z nejnižších poplatků má například DIP od společnosti Patria Finance skupiny ČSOB. Průběžný poplatek je pouze 0,12 % ročně a nulový vstupní poplatek u burzovně obchodovatelných fondů, tvz. ETF nakupovaných pravidelně.