Podmínky daňového zvýhodnění

Životní pojištění, které splňuje podmínky stanovené zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, patří mezi produkty podporované státem pro spoření na stáří. Díky tomu si můžete odečíst zaplacené příspěvky od základu daně z příjmů fyzických osob.
Do této skupiny patří:

• soukromé životní pojištění,
• penzijní připojištění se státním příspěvkem, 
• doplňkové penzijní spoření,
• penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění,
• dlouhodobý investiční produkt.

Pokud máte více těchto produktů, můžete jejich příspěvky sčítat až do celkové částky 48 000 Kč ročně. U životního pojištění se příspěvkem rozumí zaplacené pojistné. Skutečná úspora závisí na vaší sazbě daně z příjmů. 

Podmínky pro uplatnění daňového zvýhodnění:
Musí být splněny zejména tyto podmínky:

• Pojištění je sjednáno pro případ dožití nebo smrti a dožití na dobu alespoň:

  • 120 měsíců (smlouvy od 1. 1. 2024)
  • 60 měsíců (smlouvy do 31. 12. 2023)
• Nárok na plnění vznikne nejdříve v roce, kdy dosáhnete 60 let věku
• Pojistník = pojištěný
• Nelze provádět výběry z hodnoty pojištění.

V případě dalších dotazů doporučujeme obrátit se na daňového poradce.