Co znamená daňové zvýhodnění v životním pojištění?

Životní pojištění, pokud splňuje podmínky stanovené zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů, patří mezi daňově podporované produkty spoření na stáří. Od základu daně z příjmů fyzických osob je možné odečíst zaplacené příspěvky na daňově podporované produkty spoření na stáří a daňově podporované pojištění dlouhodobé péče. Daňově podporovanými produkty spoření na stáří se rozumí:

• soukromé životní pojištění,
• penzijní připojištění se státním příspěvkem podle zákona upravujícího penzijní připojištění se státním příspěvkem,
• doplňkové penzijní spoření podle zákona upravujícího doplňkové penzijní spoření,
• penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění,
• dlouhodobý investiční produkt.

Pokud je sjednáno více takových produktů, je možné uhrazené příspěvky poplatníka z jednotlivých daňových potvrzení sčítat až do celkové výše 48 000 Kč za rok. Příspěvkem poplatníka v případě soukromého životní pojištění se rozumí zaplacené pojistné. Skutečná daňová úspora je vázána na výši sazby daně z příjmů fyzických osob.

Daňové zvýhodnění může být uplatněno v případě, pokud budou splněny zejména tyto tři podmínky:

• je sjednané pojištění pro případ dožití nebo pro případ smrti nebo dožití, a to na dobu alespoň:

  • a) 120 měsíců pro pojistné smlouvy od 1. 1. 2024
  • b) 60 měsíců pro pojistné smlouvy do 31. 12. 2023

  a zároveň s plněním, na které vznikne nárok nejdříve v kalendářním roce, ve kterém poplatník dosáhne 60 let věku,

• pojistník je shodný s pojištěným a,
• nelze provádět výběry z hodnoty pojištění.

Potvrzení o zaplaceném pojistném na soukromé životní pojištění za uplynulý kalendářní rok vystavujeme automaticky vždy v lednu následujícího roku, a to ke všem pojistným smlouvám životního pojištění, které splňují podmínky pro daňové zvýhodnění. Potvrzení máte k dispozici také v Klientské zóně zde.

V případě dalších dotazů k daňovým aspektům doporučujeme poradit se s daňovým poradcem.