Životní pojištění: Jak na odpočet od základu daně?
„Dát životní pojištění do daní“ nebo „uplatnit odpočet daně“, jak se běžně říká, ve skutečnosti znamená možnost uplatnit odpočet od základu daně z příjmů. Ze samotného rizikového životního pojištění to nelze, protože neslouží k odkládání volných financí ani k investování. Pokud životní pojištění spojíte s investiční složkou – což je možné u pojištění Náš život od ČSOB Pojišťovny – daňové zvýhodnění za podmínek daných zákonem o daních z příjmů využít můžete. Přečtěte si, jak na to.
Zdroj: Freepik.com
Autor článku:
Datum publikace:
4. 11. 2025
Rizikové životní pojištění s investiční složkou a odpočet od základu daně
Spojit rizikové životní pojištění s investováním se vyplatí. Riziková složka životního pojištění vám pomůže finančně zvládnout náročné životní situace, zatímco ta investiční v dlouhodobém časovém horizontu může zhodnotit vaše finance.
Investiční složka rizikového životního pojištění vám umožní:
- zhodnotit vaše finance formou pravidelných nebo mimořádných plateb *,
- vytvářet finanční rezervu na důchod, studium dětí nebo jiné cíle,
- snížit si základ daně,
- využívat příspěvky od zaměstnavatele.
*Zhodnocení finančních prostředků závisí na zvolené investiční strategii a vývoji kapitálových trhů. Upozorňujeme, že investování s sebou nese riziko kolísání hodnoty investice a případné ztráty.
Kdy můžete uplatnit odpočet od základu daně u životního pojištění?
Odpočet zaplaceného pojistného od základu daně u životního pojištění můžete uplatnit, pokud vaše smlouva na životní pojištění splňuje podmínky dané zákonem o daních z příjmů:
- Osoba, která pojištění sjednává, musí být zároveň osobou pojištěnou.
- Vaše životní pojištění je uzavřeno pro případ dožití se stanoveného věku nebo dřívější smrti a pojištění důchodu.
- K výplatě plnění ze životního pojištění nesmí dojít dříve než v roce, kdy dosáhnete 60 let.
- U smluv uzavřených před rokem 2024 musí vaše pojištění trvat alespoň 60 kalendářních měsíců. U smluv uzavřených po roce 2024 je to 120 kalendářních měsíců.
Jakou výši odpočtu od základu daně u životního pojištění můžete uplatnit?
Základ daně si můžete snížit až o 48 000 Kč ročně. Tento limit zahrnuje nejen investiční životní pojištění, ale také daňově podporované produkty spoření na stáří:
- penzijní připojištění se státním příspěvkem,
- doplňkové penzijní spoření,
- penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění,
- dlouhodobý investiční produkt (DIP),
- a daňově podporované pojištění dlouhodobé péče.
Je na vás, zda celou částku uplatníte na jeden produkt, nebo ji rozdělíte mezi více produktů.
Maximálně lze „ušetřit” na daních 7 200 Kč ročně (platí při sazbě daně z příjmů 15 %).
Příspěvek zaměstnavatele k vašemu životnímu pojištění spolu s dalšími daňově podporovanými produkty spoření na stáří a daňově podporovaným pojištěním dlouhodobé péče je osvobozený od daně z příjmů do 50 000 Kč za rok.
Jak dodanit zrušené životní pojištění?
V životě mohou nastat situace, kdy finanční prostředky z životního pojištění budete potřebovat vybrat dříve, než dosáhnete 60 let, nebo než splníte podmínku trvání smlouvy na životní pojištění. Nezapomeňte ale, že v takových případech je potřeba dodanit:
- Veškeré vámi zaplacené pojistné, které bylo v předcházejících 10 letech od daně osvobozeno, musíte uvést jako příjem do daňového přiznání za rok, ve kterém jste smlouvu předčasně ukončili, nebo došlo k výplatě ze smlouvy.
- Všechny příspěvky zaměstnavatele, které byly v předcházejících 10 letech osvobozené od daně z příjmů, musíte uvést jako příjem v daňovém přiznání za rok, ve kterém jste smlouvu předčasně ukončili, nebo došlo k výplatě ze smlouvy.
Jestliže si nejste jistí, jak na dodanění životního pojištění, vždy je lepší poradit se s daňovým poradcem.
Jak na odpočet od základu daně u životního pojištění jako zaměstnanec?
Jestliže splňuje vaše investiční životní pojištění všechny podmínky pro odpočet od základu daně, stačí, když si od pojišťovny vyžádáte potvrzení o zaplaceném pojistném a odevzdáte ho mzdové účtárně svého zaměstnavatele.
V ČSOB Pojišťovně vystavujeme potvrzení o zaplaceném pojistném na životním pojištění za uplynulý kalendářní rok vždy v lednu následujícího roku. Posíláme je na vaši e-mailovou adresu. Potvrzení máte k dispozici také v Klientské zóně nebo v aplikaci ČSOB Smart.
Jak na odpočet od základu daně u životního pojištění, pokud si děláte daňové přiznání sami?
Jestliže si děláte daňové přiznání sami (např. OSVČ), do příslušného řádku daňového přiznání uvedete částku zaplaceného pojistného a přiložíte potvrzení od pojišťovny.
Shrnutí
Rizikové životní pojištění samo o sobě nelze odečíst z daní. Daňový odpočet je možný pouze u životního pojištění s investiční složkou, například u produktu Náš život od ČSOB Pojišťovny. Aby bylo možné odpočet uplatnit, musí smlouva splňovat několik zákonných podmínek, nejdůležitější jsou tyto: Finance nesmí být vybrány dříve než v roce, kdy dosáhnete 60 let, pojištění musí trvat alespoň 60 měsíců u smluv uzavřených před rokem 2024, nebo 120 měsíců u smluv uzavřených po roce 2024. Maximální částka pro odpočet od základu daně z příjmu je 48 000 Kč ročně za všechny daňově podporované produkty, tuto částku lze rozdělit mezi více produktů. Maximální úspora na dani je 7 200 Kč ročně (platí pro sazbu daně z příjmů 15 %). Abyste mohli uplatnit odpočet od základu daně, pojišťovna vám vystaví potvrzení o zaplaceném pojistném. Zaměstnanci ho předají mzdové účtárně. Jestliže si podáváte daňové přiznání sami, přiložíte ho k daňovému přiznání. Příspěvek zaměstnavatele na životní pojištění je osvobozený od daně do 50 000 Kč ročně. Pokud dojde k předčasnému zrušení pojištění, je nutné dodanit všechny částky odečtené z daní za posledních 10 let.
FAQs
V této sekci naleznete odpovědi na nejčastější otázky, které si lidé pokládají.
Můžu si odečíst rizikové životní pojištění od základu daně?
Ne, samotné rizikové životní pojištění nelze odečíst. Odpočet od základu daně je možný jen u smluv, které splňují podmínky dané zákonem o daních z příjmů.
Jaká je maximální částka, kterou si mohu odečíst od základu daně?
Celkově za všechny daňově podporované produkty (soukromé životní pojištění, penzijní připojištění se státním příspěvkem, doplňkové penzijní spoření, penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění, dlouhodobý investiční produkt – DIP) a daňově podporované pojištění dlouhodobé péče, je to částka až 48 000 Kč ročně.
Počítají se do odpočtu příspěvky od zaměstnavatele?
Ne, příspěvky od zaměstnavatele na soukromé životní pojištění se do odpočtu nezahrnují.
Co se stane, když životní pojištění zruším předčasně?
Musíte zdanit všechno zaplacené pojistné, které jste si odečetli od základu daně za posledních 10 let. Pokud vám na životní pojištění přispíval zaměstnavatel, dodanění se týká příspěvků zaměstnavatele za posledních 10 let.
Jak doložím zaplacené pojistné pro odpočet od základu daně?
Pojišťovna vám vystaví potvrzení o zaplaceném pojistném. Zaměstnanci ho předají mzdové účtárně. Jestliže si podáváte daňové přiznání sami, přiložíte ho k daňovému přiznání.
Kolik mohu na daních ušetřit?
Při pojistném 48 000 Kč ročně na investiční životní pojištění můžete ušetřit 7 200 Kč (platí pro sazbu daně z příjmů 15 %), pokud neuplatňujete pro odpočet od základu daně i jiné daňově podporované produkty spoření na stáří nebo daňově podporované pojištění dlouhodobé péče.
Zajímají vás další informace o životním pojištění? Čtěte aktuální články na našem blogu:
Ing. Jakub Perník
produktový manažer expert
Jakub svou kariéru v pojišťovnictví začal před 13 lety na pozici projektového a produktového manažera. V ČSOB Pojišťovně působí již 9. rokem a nyní vede tým produktových manažerů životního pojištění. Jakub se v rámci životního pojištění věnuje také agendě spojené s legislativou (českou i evropskou), ČNB a zastupuje pojišťovnu v pracovních skupinách týkající se životního pojištění v rámci České asociace pojišťoven.
Podobné články
V rozhovoru s pojišťovací poradkyní ČSOB Pojišťovny a specialistkou na životní pojištění, Ing. Karlou Kutějovou, jsme si povídaly o tom, jak probíhá sjednání životního pojištění v praxi, jak nastavit životní pojištění podle svých potřeb, nebo například o tom, jakou roli hraje u životního pojištění cena.
4. 11. 2025 | 8 min čtení
„Dát životní pojištění do daní“ nebo „uplatnit odpočet daně“, jak se běžně říká, ve skutečnosti znamená možnost uplatnit odpočet od základu daně z příjmů. Ze samotného rizikového životního pojištění to nelze, protože neslouží k odkládání volných financí ani k investování. Pokud životní pojištění spojíte s investiční složkou – což je možné u pojištění Náš život od ČSOB Pojišťovny – daňové zvýhodnění za podmínek daných zákonem o daních z příjmů využít můžete. Přečtěte si, jak na to.
4. 11. 2025 | 7 min čtení
Vážná nemoc, úraz, dlouhodobá pracovní neschopnost nebo invalidita jsou náročné pro psychiku a mezilidské vztahy a představují i zvýšenou finanční zátěž. Abyste lépe zvládli situace, které byste si nevybrali a možná s nimi ani nepočítáte, je dobré vědět, co je životní pojištění a jak ho můžete využít.
13. 10. 2025 | 10 min čtení